某企业年营业收入1000万元,总成本费用840万元,企业所得税税率25%,营业税及附加税率3.3%,则该企业的应

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• 某企业为居民企业,2011年经营业务如下：　　（1）取得销售收入5 020万元；　　（2）销售成本2 210万元；　　（3）发生销售费用1348万元（其中广告费900万元）,管理费用960万元（其中业务招待费32万元）,财务费用126万元,营业税金及附加310万元（含增值税230万元）；　　（4）营业外收入140万元,营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向灾区捐款60万元,支付税收滞纳金11万元）；　 （5）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元.要求：计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额.1.利润＝ 2．允许税前扣除的广告费标准是3．计算应纳税所得额时（下略）,业务招待费应调整应纳税所得额4．允许税前扣除的公益、救济性捐赠额是5．允许税前扣除的职工福利费扣除标准是6．允许税前扣除的工会经费是7．允许税前扣除的职工教育经费是8．该企业2011年度的应纳税所得额是9．该企业2011年度的应纳所得税额是
• 4、某企业所得税率为25%,2011年1-11月份共实现净利润687 500元,12月份实现的收入和发生的费用及其他如下（1）主营业务收入350 000元,其他业务收入26 000元；（2）主营业务成本180 000元,其他业务成本17 000元；（3）营业税金及附加12 000元,销售费用9 000元,管理费用21 000元,财务费用7 000元；（4）营业外收入34 800元,营业外支出12 800元；（5）按当月利润计算本月应交所得税（假定无纳税调整事项）；（6）按全年净利润的10%提取盈余公积；（7）决定向投资者分配利润320 000元.要求：根据上述资料,做如下的计算和核算：（1）列式计算12月份的营业利润、利润总额、应交所得税、净利润（2）编制12月份应交所得税的会计分录；（3）编制将12月份的收入和利得结转至本年利润的会计分录；（4）编制将12月份的费用和损失结转至本年利润的会计分录；（5）编制提取盈余公积、决定向投资者分配利润的会计分录；（6）编制年终将全年净利润结转至利润分配-未
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